第一步：报账人进行票据整理和粘贴

1、各种合法发票、车、船票等粘贴在粘贴单上；

2、会议通知等；

3、各种购物合同等；

4、其他有关票据和文件。

第二步：填制表(单)

1、填写“南华大学内部结算单”(在原借款内不再填写)；

2、如属借款，则还需要填写“南华大学借款单”；

3、差旅费报账单；

4、固定资产、低值易耗品验收单、领用单，材料入库单、领用单；

第三步：审批签章

1、查验费用开支渠道；

2、按“南华大学经费审批程序”进行逐级审批。

第四步：财务审核

1、审核原始凭证及审批手续；

2、查询经费指标(如指标超支，则不予报销)；

3、与报销人核对报销金额；

4、填制记账凭证；

5、复核原始凭证、记账凭证并打印记账凭证。

第五步：出纳付款

1、如需小额现金，则由现金出纳按记账凭证金额付款；

2、如需大额现金(3000元以上)，则由现金出纳开具“南华大学内部结算中心现金支票”到内部结算中心取款。

3、如对外转账，则由银行出纳开具“南华大学内部结算中心转账支票”交内部结算中心办理。